Aquí encontrará cuatro sanciones fiscales comunes que el IRS cobra a los contribuyentes, y los consejos para evitarlas…
Este año, la declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas vence el 18 de abril de 2023. En caso de necesitar más tiempo, puede solicitar una prórroga, que le da de plazo hasta el 15 de octubre para presentarla. Si no solicita prórroga o se le pasa el plazo extendido, el IRS le cobrará una multa por no declarar.
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La sanción fiscal asciende al 5% del impuesto no pagado por cada mes o parte de mes de retraso en la declaración. Sin embargo, está limitado al 25% (5 meses) de su saldo. Si su declaración se retrasa más de 60 días, se le aplicará una sanción mínima. La multa mínima es de US$ 435 o del 100% de la deuda tributaria (la cantidad que sea inferior) para las declaraciones con vencimiento posterior al 01/01/2020.
Para evitar la multa, asegúrese de presentar su declaración antes de la fecha de vencimiento (o de la fecha de vencimiento extendida), incluso si no puede pagar el saldo adeudado. Tiene un poco más de margen si espera un reembolso. En ese caso, el IRS no le cobrará una multa por no declarar si presenta la declaración de la renta fuera de plazo. Sin embargo, puede perder el reembolso si no presenta la declaración en un plazo de tres años a partir de la fecha de vencimiento original.
Tanto si presenta su declaración de la renta a tiempo como si solicita una prórroga, el IRS le exige que pague los impuestos adeudados antes de la fecha límite de presentación. Si no paga lo que debe en esa fecha, el IRS le cobrará una multa por impago.
Dicha sanción fiscal es del 0,5% de la deuda tributaria por mes, pero también tiene un límite del 25% de la deuda tributaria. Si establece un acuerdo de pago a plazos con el IRS, éste reducirá su multa por impago al 0,25% del impuesto adeudado, mientras el acuerdo de pago a plazos esté en vigor.
Tanto la multa por falta de declaración como la multa por impago se cobran por un mes completo, aunque pague el saldo adeudado antes de que finalice el mes. Cuando ambas multas se aplican al mismo mes, la multa por falta de declaración se reduce en la cuantía de la multa por falta de pago, de modo que la multa máxima combinada por falta de declaración y por falta de pago es del 5% para cualquier mes.
Para evitar, o al menos minimizar, el impago de sanciones, pague la totalidad de sus impuestos antes de la fecha límite, aunque solicite una prórroga. Si debe más de lo que puede pagar, abone puntualmente todo lo que pueda y pague el resto tan pronto como pueda.
El IRS tiene un sistema de «pay-as-you-go», lo que significa que debe pagar impuestos a lo largo del año a medida que gana o recibe ingresos, en lugar de enviar una gran cantidad al IRS a final de año.
Si debe más de $1,000 cuando calcule sus impuestos, puede estar sujeto a una multa. Para evitarlo, debe efectuar los pagos a lo largo del año reteniendo impuestos de su nómina o pagos trimestrales estimados, o ambas cosas.
El IRS calcula esta multa a partir de la cantidad que debería haber pagado cada trimestre y multiplicando la diferencia entre lo que pagó y lo que debería haber pagado por el tipo de interés efectivo en ese periodo. Eso significa que puede tener una penalización en un trimestre, pero no en los demás.
Para evitar o minimizar las sanciones de impuestos estimadas, ajuste la retención de impuestos de su nómina o calcule su factura fiscal y realice pagos trimestrales estimados. Estas estimaciones trimestrales suelen presentarse el:
No obstante, si una o varias de estas fechas coinciden con un fin de semana o un día festivo, el plazo se pospondrá al siguiente día laborable.
El IRS también ofrece dos métodos de «puerto seguro» para determinar si usted está sujeto a una multa. Si usted cumple con uno de estos importes de puerto seguro, el IRS no impondrá una multa de impuestos estimados, incluso si usted debe más de $ 1,000 al final del año.
Los requisitos son que usted pague:
El 90% de los impuestos que debe por el año en curso. Calcule lo que debe y pague al menos el 90% de esa cantidad en cuatro plazos iguales o mediante retención.
El 100% (o 110%) de la factura fiscal del año pasado. Pague el 100% del impuesto que figura en su declaración del año anterior antes de aplicar los pagos estimados, las retenciones o los créditos fiscales reembolsables. Si su renta bruta ajustada es superior a 150.000 $ (o 75.000 $ si está casado y presenta una declaración separada de la de su cónyuge), el margen de seguridad es el 110% del impuesto del año anterior.
Si extiende un cheque para pagar sus impuestos y no tiene dinero suficiente en su cuenta bancaria para cubrirlo, su banco puede rechazar o «devolver» el cheque. El IRS cobra una multa por cheque sin fondos del 2% del importe del cheque, a menos que sea inferior a US$1.250. En ese caso, la multa es de US$25 o el importe del cheque, la cantidad que sea menor.
Para evitar una sanción por cheque sin fondos, asegúrese de que tiene fondos en su cuenta para cubrir el pago antes de enviar un cheque por correo.