Aqui estão quatro penalidades fiscais comuns que o IRS cobra dos contribuintes, bem como dicas para evitá-las…
Este ano, as declarações fiscais de pessoa física vencem em 18 de abril de 2023. Se precisar de mais tempo, você pode solicitar uma prorrogação, que lhe dá até 15 de outubro para fazer sua declaração. Se você não solicitar uma extensão ou perder a data de vencimento estendida, o IRS cobrará uma multa pelo não envio da declaração.
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Essa penalidade fiscal é de 5% do imposto não pago para cada mês ou parte do mês em que sua declaração está atrasada. No entanto, limita-se a 25% (5 meses) do seu saldo. Se a sua declaração estiver mais de 60 dias atrasada, uma penalidade mínima será aplicada. A multa mínima é de US$435 ou 100% do imposto devido, o que for menor, para declarações vencidas após 01/01/2020.
Para evitar a penalidade, certifique-se de entregar sua declaração até a data de vencimento (ou data de vencimento estendida), mesmo que você não possa pagar o saldo devido. Você tem um pouco mais de liberdade se estiver esperando um reembolso, nesse caso, o IRS não cobrará uma multa pelo não envio da declaração se você apresentar sua declaração de imposto com atraso. No entanto, você pode perder seu reembolso se não enviar a sua declaração dentro de três anos a partir da data de vencimento original.
Quer você apresente sua declaração de imposto no prazo ou solicite uma prorrogação, o IRS exige que você pague o imposto devido no prazo de apresentação. Se você não pagar o que deve até essa data, o IRS cobrará multa por falta de pagamento.
Essa penalidade fiscal é de 0,5% do imposto devido por mês, mas também é limitada a 25% do imposto devido total. Se você realizar um acordo de parcelamento do IRS, o IRS reduzirá sua multa por falta de pagamento para 0,25% do imposto devido enquanto o acordo de parcelamento estiver em vigor.
Tanto a multa pelo não envio da declaração quanto a multa pelo não pagamento do imposto devido são cobradas em relação a um mês inteiro de atraso, mesmo que você pague o saldo devedor antes do final do mês. Quando ambas as multas se aplicam no mesmo mês, a multa pelo não envio da declaração é diminuída pelo valor da multa por falta de pagamento, de modo que a multa máxima mensalmente cobrada será de 5% do imposto devido.
Para evitar ou pelo menos minimizar o pagamento de multas, pague o imposto integralmente até o prazo final, mesmo que solicite uma prorrogação. Se você deve mais do que pode pagar, pague o máximo possível dentro do prazo e pague o restante assim que puder.
O IRS tem um sistema de “pay-as-you-go”, o que significa que você deve pagar impostos ao longo do ano à medida que ganha ou recebe renda, em vez de enviar uma grande quantia para o IRS no final do ano.
Se você deve mais de US$1.000 ao calcular seus impostos, pode estar sujeito a uma multa. Para evitar isso, você deve fazer pagamentos ao longo do ano por meio de retenção de impostos em seu contracheque ou pagamentos trimestrais estimados, ou ambos.
O IRS calcula essa multa calculando quanto você deveria ter pago a cada trimestre e multiplicando a diferença entre o que você pagou e o que deveria ter pago pela taxa de juros efetiva naquele período. Isso significa que você pode ter uma penalidade em um trimestre, mas não nos outros.
Para evitar ou minimizar penalidades pela falta de pagamento do imposto devido estimado, ajuste sua retenção de imposto de seu contracheque ou estime seus impostos e faça pagamentos trimestrais estimados. Essas estimativas trimestrais são normalmente devidas em:
Atente-se que se uma ou mais dessas datas cair em um fim de semana ou feriado, o prazo será adiado para o próximo dia útil.
O IRS também oferece dois métodos de “porto seguro” para determinar se você está sujeito a uma penalidade. Se você atender a um desses valores de “porto seguro”, o IRS não cobrará uma multa relativa ao não pagamento do imposto estimado, mesmo que você deva mais de US$1.000 no final do ano.
Os requisitos são que você pague:
90% do imposto que você deve para o ano atual. Faça uma estimativa do que você deve e pague pelo menos 90% desse valor em quatro parcelas iguais ou por meio de retenção na fonte.
100% (ou 110%) do imposto do ano passado. Pague 100% do imposto mostrado em sua declaração de imposto do ano anterior antes de aplicar pagamentos estimados, retenções ou créditos fiscais reembolsáveis. Se sua renda bruta ajustada for superior a US$150.000 (ou US$75.000 se você for casado e apresentar uma declaração separada de seu cônjuge), o “porto seguro” é 110% do imposto do ano anterior.
Se você preencher um cheque para cobrir sua conta de impostos e não tiver dinheiro suficiente em sua conta bancária para cobri-lo, seu banco poderá desonrar ou “devolver” o cheque. O IRS cobra uma multa de cheque não honrado de 2% do valor do cheque, a menos que seja inferior a US$1.250. Nesse caso, a multa é de US$25 ou o valor do cheque, o que for menor.
Para evitar uma multa por cheque não honrado, certifique-se de ter fundos em sua conta para cobrir seu pagamento antes de enviar um cheque pelo correio.
